Skip to main content

PO PDV

PO PDV

Forma služi za pregled, unos i obradu stavki za PO PDV evidenciju.

Omogućava:

  • izbor vrste PDV evidencije,
  • rad sa pojedinačnim obrascima (1, 2, 3, 3a, 4.1, 4.2, 6, 7, 8a, 8b, 8v, 8g, 8d, 8e, 9, 11),
  • uvoz promena iz naloga za knjiženje,
  • automatsko popunjavanje određenih stavki u obrascu 9,
  • brisanje nezaključenih stavki iz svih tabela,
  • dodelu rednih brojeva promenama,
  • pomoć i izlaz iz forme.

Izgled forme​

Forma je podeljena na 3 celine:

1. Leva strana - lista evidencija​

Prikazuje se tabela sa kolonama:

  • Vrsta evidencije
  • Šifra

Izborom reda otvara se odgovarajući detaljni obrazac na desnoj strani.

2. Desna strana - detaljni prikaz​

U desnom panelu se prikazuje konkretan obrazac za izabranu evidenciju. Prikaz se dinamički menja prema izboru sa leve strane.

3. Gornji deo - način obračuna​

Dostupne su dve grupe opcija:

Period sumiranja​

  • Mesečne
  • Tromesečne

Datum po kome se posmatraju zbirovi​

  • po datumu knjiženja
  • po datumu dokumenta
  • po datumu prometa

Promena ovih opcija osvežava aktivni obrazac i utiče na način formiranja zbirova u detaljnim evidencijama.

Način rada​

Otvaranje forme​

Prilikom otvaranja:

  • učitava se lista zaglavlja PDV evidencija,
  • automatski se postavlja:
    • Mesečne ili Tromesečne prema podešavanju firme,
    • podrazumevano po datumu knjiženja.

Osnovno korišćenje​

1. Izbor evidencije​

Sa leve strane se izabere željena vrsta evidencije. Na desnoj strani se otvara odgovarajući unos/pregled.

2. Rad u detaljnom obrascu​

U otvorenom obrascu se obično radi:

  • pregled postojećih stavki,
  • unos novih stavki,
  • izmena stavki,
  • brisanje stavki,
  • izbor poslovnog partnera,
  • obračun zbirova,
  • štampa.

Napomena: kada su uključeni obračunati zbirovi, podaci se zaključavaju za izmenu dok se zbirni prikaz ne ukloni.

Glavne mogućnosti forme​

1. Uvoz promena iz naloga za knjiženje​

Pokreće se na dva načina:

  • klik na ikonu za uvoz u gornjem desnom delu,
  • meni PP PDV > Uvoz promena iz naloga za knjiženje.

Postupak​

  1. Otvara se dijalog za izbor perioda Od datuma - Do datuma.
  2. Proverava se da li je Datum knjiženja unutar obračunskog perioda.
  3. Ako nije, program nuda ispravku na kraj obračunskog perioda.
  4. Nakon potvrde:
    • čitaju se promene iz naloga za knjiženje u zadatom periodu,
    • koristi se šifrarnik POPDV za raspoređivanje u odgovarajuće PO PDV tabele.

Kontrole pri uvozu​

Ako stavka nema ispravnu šifru, prikazuje se poruka:

  • da šifra ne postoji,
  • ili da šifra nije potpuno definisana.

Rezultat uvoza​

Podaci se prenose u odgovarajuće PO PDV evidencije, a zatim se automatski dopunjava obrazac 9:

  • 9.1 iz obrasca 6 (6.4)
  • 9.2 iz obrasca 7 (7.4)
  • 9.3 iz obrasca 8e (8e.6 kao zbir polja 8e1 do 8e4)

Na kraju se prikazuje poruka da je prenos završen.

Ponovljeni uvoz i nepoznate šifre​

  • Uvoz je bezbedan za ponavljanje: ako se prenos pokrene više puta za isti period, postojeći automatski redovi se ažuriraju, a ne dodaju kao novi. Time se ne stvaraju duplikati i zbirovi ostaju isti.
  • Promena POPDV šifre čisti zastarelo: kada se šifra stavke promeni, automatski redovi iz prethodne tabele se uklanjaju, tako da ne ostaju pogrešno raspoređene stavke.
  • Poreski period po datumu knjiženja: za određivanje poreskog perioda i meseca uvoza koristi se datum knjiženja naloga, što je usklađeno sa pregledom POPDV tabela i PP PDV izveštajem. Time je sprečeno da računi proknjiženi na kraju meseca ili u narednom mesecu ispadnu iz obračuna. Zbirni redovi tabele 9 (polja 6.4, 7.4 i 8e.6) takođe prate datum knjiženja tekućeg prenosa, bez menjanja i preračunavanja ranijih perioda.
  • Stavke bez POPDV šifre: stavke naloga bez dodeljene POPDV šifre ili sa praznim poljem automatski se preskaču kao promet koji ne ulazi u POPDV, bez prekidanja uvoza.
  • Opis prenetog reda: automatski preneti red u polju opisa sadrži čitljiv broj naloga i oznaku porekla, što pomaže pri kasnijoj kontroli i usaglašavanju.

2. Brisanje knjiženja u svim tabelama​

Meni: Servis > Brisanje knjižena u svim tabelama

Namena​

Brišu se stavke iz svih PP PDV tabela za izabrani period, ali samo one koje nisu zaključene (Status != true).

Postupak​

  1. Program traži potvrdu.
  2. Otvara se dijalog za izbor perioda.
  3. Nakon potvrde brišu se podaci iz tabela

Kada koristiti​

Koristi se kada treba ponoviti prenos ili očistiti nezaključene podatke iz evidencije.

3. Dodela rednih brojeva promenama​

Meni: Servis > Dodeli redne brojeve promenama

Namena​

Dodeljuju se redni brojevi stavkama koje:

  • imaju redni broj 0
  • nisu zaključene

Način rada​

Za svaku tabelu posebno:

  • stavke se sortiraju po Datumu dokumenta,
  • uzima se najveći postojeći redni broj,
  • novim stavkama se dodeljuju sledeći brojevi.

Kada koristiti​

Posle uvoza ili manuelnog unosa, kada postoje stavke bez rednog broja.

Značenje opcija za obračun​

Mesečne / Tromesečne​

Ova opcija određuje kako se formiraju zbirni redovi u detaljnim obrascima:

  • Mesečne - zbir po svakom mesecu,
  • Tromesečne - zbir po tromesečju.

po datumu knjiženja / po datumu dokumenta / po datumu prometa​

Određuje koji datum se koristi kao kriterijum za grupisanje i prikaz zbirova. To ne menja nužno samu stavku, već način na koji se pregled i zbir obračunavaju u otvorenoj evidenciji.

Meni i komande​

Meni PP PDV​

  • Uvoz promena iz naloga za knjiženje
  • Zaključaj
  • Obriši
  • Pregled pre štampe
  • Štampa
  • Podešavanja štampe
  • Izlaz

Meni Servis​

  • Podešavanja boja
  • Podešavanja štampe
  • Brisanje knjižena u svim tabelama
  • Dodeli redne brojeve promenama

Meni Pomoć​

  • Pomoć
  • O programu

Opcija Pomoć otvara web dokumentaciju za ovu oblast.

Preporučen redosled rada​

  1. Otvoriti formu Opšta evidencija PDV-a.
  2. Proveriti način obračuna:
    • mesečno ili tromesečno,
    • datum knjiženja / dokumenta / prometa.
  3. Pokrenuti Uvoz promena iz naloga za knjiženje.
  4. Po potrebi otvoriti pojedinačne evidencije sa leve strane i proveriti podatke.
  5. Ako postoje stavke bez rednog broja, pokrenuti Dodeli redne brojeve promenama.
  6. Po potrebi odštampati evidenciju ili koristiti pomoć.

Važne napomene​

  • Ako POPDV nije ispravno povezan sa PO PDV šifarnikom, uvoz neće biti potpun.
  • Prilikom promene kriterijuma datuma ili periodike, aktivni obrazac se ponovo učitava.
  • Brisanje iz servisnog menija zahvata sve PO PDV tabele u izabranom periodu, ali samo nezaključene stavke.
  • Nakon uspešnog uvoza forma se zatvara.

Korisničko uputstvo za tabele u desnom delu forme​

1. Namena​

Služi za vođenje opšte evidencije PDV-a po stavkama obrasca PO PDV. Sa leve strane bira se vrsta evidencije, a sa desne strane se otvara odgovarajuća tabela za unos i pregled stavki.

Modul podržava:

  • ručni unos stavki po evidencijama,
  • izbor poslovnog partnera,
  • rad sa datumom knjiženja, datumom dokumenta i datumom prometa,
  • obračun zbirova po mesecima ili tromesečno,
  • štampu i pregled pre štampe,
  • uvoz promena iz naloga za knjiženje,
  • dodelu rednih brojeva i servisno brisanje nerasknjiženih stavki.

2. Osnovni način rada​

2.1 Izbor evidencije​

  1. Otvoriti u levoj tabeli izborom željene evidencije,
  2. Na desnoj strani se otvara tabela za unos stavki za izabranu evidenciju.

2.2 Unos nove stavke​

  1. Kliknuti na dugme Dodaj.
  2. Uneti osnovne podatke:
    • redni broj,
    • datum knjiženja,
    • poslovni partner,
    • datum prometa,
    • datum dokumenta,
    • broj računa / dokumenta,
    • datum plaćanja PDV-a,
    • iznose po kolonama odgovarajuće evidencije,
    • opis po potrebi.
  3. Podaci se čuvaju tokom izmene reda.

2.3 Zajedničke funkcije na svim tabelama​

  • Dodaj - otvara novi red za unos.
  • Obriši - briše izabrane redove.
  • Suma - uključuje/isključuje prikaz zbirnih redova.
  • Štampa / Pregled pre štampe - štampa ili pregled aktivne evidencije.
  • Otključaj / zaključaj (rasknjiži) - menja status trenutnog reda.
  • Poslovni partneri - otvara izbor poslovnog partnera za tekući red.
  • Enter - pomera fokus udesno kroz kolone.

2.4 Opcije iznad forme​

  • Mesečne / Tromesečne - određuje način formiranja zbirnih redova.
  • po datumu knjiženja / po datumu dokumenta / po datumu prometa - određuje po kom datumu se formiraju zbirovi.

3. Servisne funkcije tabele​

3.1 Uvoz promena iz naloga za knjiženje​

Opcija Uvoz promena iz naloga za knjiženje prenosi knjiženja iz naloga u odgovarajuće PO PDV evidencije za izabrani period. Koristi se kada su u nalozima za knjiženje pravilno popunjene PO PDV šifre.

3.2 Brisanje knjiženja u svim tabelama​

Opcija Brisanje knjižena u svim tabelama briše nerasknjižene stavke iz svih PPPDV tabela za izabrani period.

3.3 Dodela rednih brojeva​

Opcija Dodeli redne brojeve promenama popunjava redne brojeve na stavkama koje ih nemaju.

4. Namena i funkcionalnost pojedinačnih tabela​

Napomena:

  • Naziv kontrole prati internu oznaku obrasca.
  • PPPDV 9 u praksi pokriva stavke 9a.1, 9a.2 i 9a.3.
  • Stavke 5, 9 i 10 nisu posebne kontrole za ručni unos, već zbirni delovi obrasca koji se dobijaju iz drugih evidencija.

4.1 PPPDV 1​

Namena: Evidencija prometa dobara i usluga za koji je propisano poresko oslobođenje sa pravom na odbitak prethodnog poreza.

Koristi se za unos:

  • 1.1 promet dobara koja se otpremaju u inostranstvo,
  • 1.2 promet dobara na teritoriju AP Kosovo i Metohija,
  • 1.3 promet u slobodnoj zoni,
  • 1.4 ostali promet sa pravom na odbitak,
  • 1.6 promet bez naknade,
  • 1.7 avans.

Funkcionalnost:

  • unos pojedinačnih stavki oslobođenog prometa sa pravom na odbitak,
  • pregled po partneru, datumu i dokumentu,
  • formiranje zbirnih redova po izabranom kriterijumu.

4.2 PPPDV 2​

Namena: Evidencija prometa dobara i usluga za koji je propisano poresko oslobođenje bez prava na odbitak prethodnog poreza.

Koristi se za unos:

  • 2.1 promet novca i kapitala,
  • 2.2 promet i zakup zemljišta,
  • 2.3 promet objekata,
  • 2.4 ostali oslobođeni promet bez prava na odbitak,
  • 2.6 promet bez naknade,
  • 2.7 avans.

Funkcionalnost:

  • unos oslobođenog prometa bez prava na prethodni porez,
  • odvojeno praćenje vrsta oslobođenja,
  • zbirni pregled za poreski period.

4.3 PPPDV 3​

Namena: Evidencija oporezivog prometa dobara i usluga koji vrši obveznik PDV i obračunatog PDV-a.

Koristi se za unos:

  • promet po opštoj i posebnoj stopi,
  • promet gde je poreski dužnik isporučilac,
  • promet gde isporučilac nije poreski dužnik,
  • povećanje i smanjenje osnovice i PDV-a,
  • promet bez naknade,
  • avans.

Funkcionalnost:

  • rad sa osnovicom i PDV-om po dve stope,
  • vođenje klasičnog izlaznog PDV prometa,
  • zbirno iskazivanje za stavke 3.8, 3.9 i 3.10.

4.4 PPPDV 3a​

Namena: Evidencija obračunatog PDV-a za promet drugog lica.

Koristi se za unos:

  • PDV kada je primalac poreski dužnik,
  • PDV za promet stranog lica koje nije obveznik PDV,
  • druga obrnuta zaduženja,
  • povećanje i smanjenje obračunatog PDV-a,
  • promet bez naknade,
  • avans.

Funkcionalnost:

  • vođenje PDV-a po osnovu reverse charge i sličnih situacija,
  • odvojeno iskazivanje opšte i posebne stope,
  • automatsko zbiranje za 3a.7 i 3a.9.

4.5 PPPDV 41​

Namena: Evidencija posebnog postupka oporezivanja za turističke agencije.

Koristi se za unos:

  • 4.1.1 naknada koju plaćaju putnici,
  • 4.1.2 stvarni troškovi prethodnih turističkih usluga.

Funkcionalnost:

  • obračun razlike između naknade i troškova,
  • iskazivanje osnovice i PDV-a po posebnom postupku,
  • zbirni pregled za 4.1.3 i 4.1.4.

4.6 PPPDV 42​

Namena: Evidencija posebnog postupka oporezivanja za polovna dobra, umetnička dela, kolekcionarska dobra i antikvitete.

Koristi se za unos:

  • 4.2.1 prodajna cena,
  • 4.2.2 nabavna cena.

Funkcionalnost:

  • praćenje marže po opštoj i posebnoj stopi,
  • obračun razlike i PDV-a,
  • zbirni pregled za 4.2.3 i 4.2.4.

4.7 PPPDV 6​

Namena: Evidencija uvoza dobara stavljenih u slobodan promet u skladu sa carinskim propisima.

Koristi se za unos:

  • 6.1 vrednost dobara sa poreskim oslobođenjem pri uvozu,
  • 6.2.1 osnovica za uvoz,
  • 6.2.2 povećanje osnovice,
  • 6.2.3 smanjenje osnovice,
  • 6.4 PDV plaćen pri uvozu koji se može odbiti kao prethodni porez.

Funkcionalnost:

  • evidencija carinskih i uvoznih stavki,
  • povezivanje uvoznog PDV-a sa prethodnim porezom,
  • podaci iz ove evidencije učestvuju u zbirnim delovima 9 i 9a.1.

4.8 PPPDV 7​

Namena: Evidencija nabavke dobara i usluga od poljoprivrednika.

Koristi se za unos:

  • 7.1 vrednost primljenih dobara i usluga,
  • 7.2 vrednost plaćenih dobara i usluga,
  • 7.3 plaćena PDV nadoknada,
  • 7.4 plaćena PDV nadoknada koja se može odbiti kao prethodni porez.

Funkcionalnost:

  • vođenje posebnog režima za poljoprivrednike,
  • praćenje nadoknade i njenog odbitka,
  • podaci ulaze u zbirne delove 9 i 9a.2.

4.9 PPPDV 8a​

Namena: Evidencija nabavke dobara i usluga u Republici od obveznika PDV kada je poreski dužnik isporučilac dobara/usluga.

Koristi se za unos:

  • prvi prenos novoizgrađenih objekata,
  • ostala dobra i usluge,
  • dobra i usluge bez naknade,
  • povećanje i smanjenje osnovice,
  • avans.

Funkcionalnost:

  • unos osnovice i PDV-a po opštoj i posebnoj stopi,
  • iskazivanje ulaznih računa domaćih PDV obveznika,
  • podloga za obračun prethodnog poreza iz 8e.1.

4.10 PPPDV 8b​

Namena: Evidencija nabavke dobara i usluga u Republici od obveznika PDV kada je poreski dužnik primalac dobara/usluga.

Koristi se za unos:

  • prenos prava raspolaganja na građevinskim objektima,
  • ostala dobra i usluge,
  • promet bez naknade,
  • povećanje i smanjenje osnovice,
  • avans.

Funkcionalnost:

  • evidencija ulaznih stavki sa obrnutim zaduženjem,
  • osnovica po opštoj i posebnoj stopi,
  • podaci ulaze u 8e.2 za obračun prethodnog poreza po reverse charge sistemu.

4.11 PPPDV 8v​

Namena: Evidencija nabavke dobara i usluga u Republici od obveznika PDV, osim po osnovu prometa iz 8a i 8b.

Koristi se za unos:

  • prenos celokupne ili dela imovine,
  • dobra i usluge uz naknadu,
  • dobra i usluge bez naknade.

Funkcionalnost:

  • evidencija nabavki koje ne ulaze u standardni obračun po 8a i 8b,
  • formiranje ukupne vrednosti za 8v.4,
  • ulazi u ukupnu vrednost nabavki kroz zbirni deo 8đ.

4.12 PPPDV 8g​

Namena: Evidencija nabavke dobara i usluga u Republici od stranih lica koja nisu obveznici PDV, za promet za koji postoji obaveza obračunavanja PDV-a.

Koristi se za unos:

  • dobra i usluge,
  • dobra i usluge bez naknade,
  • povećanje i smanjenje osnovice,
  • avans.

Funkcionalnost:

  • unos nabavki od stranih lica sa obavezom obračunavanja PDV-a,
  • osnovica po opštoj i posebnoj stopi,
  • učestvuje u zbirnom delu 8đ.

4.13 PPPDV 8d​

Namena: Evidencija nabavke dobara i usluga osim iz tačaka 8a do 8g.

Koristi se za unos:

  • nabavke u Republici od stranih lica bez obaveze obračuna PDV-a,
  • nabavke u Republici od domaćih lica koja nisu obveznici PDV,
  • nabavke van Republike.

Funkcionalnost:

  • evidentiranje nabavki koje ne ulaze u standardne PDV režime,
  • sabiranje ostalih nabavki u zbirni deo 8đ.

4.14 PPPDV 8e​

Namena: Evidencija PDV-a za promet dobara i usluga koji se može odbiti kao prethodni porez i ispravke odbitka prethodnog poreza.

Koristi se za unos:

  • 8e.1 prethodni porez iz 8a,
  • 8e.2 prethodni porez iz 3a / reverse charge,
  • 8e.3 povećanje prethodnog poreza,
  • 8e.4 smanjenje prethodnog poreza.

Funkcionalnost:

  • centralna evidencija odbitka prethodnog poreza,
  • korekcije prethodnog poreza,
  • podatak 8e.6 učestvuje u delu 9a.3 i u konačnom obračunu poreske obaveze.

4.15 PPPDV 9​

Namena: Evidencija PDV-a koji se u poreskoj prijavi iskazuje kao prethodni porez.

Koristi se za unos / pregled:

  • 9a.1 PDV plaćen pri uvozu dobara,
  • 9a.2 PDV nadoknada plaćena poljoprivredniku,
  • 9a.3 PDV po osnovu ostalih nabavki dobara i usluga.

Funkcionalnost:

  • pregled i unos stavki prethodnog poreza za poresku prijavu,
  • oslanja se na podatke iz ucPppdv6, ucPppdv7 i ucPppdv8e,
  • predstavlja operativni unos za deo obrasca koji se u izveštaju prikazuje kao 9a.

4.16 PPPDV 11​

Namena: Evidencija prometa dobara i usluga izvršenog van Republike i drugog prometa koji ne podleže PDV-u.

Koristi se za unos:

  • 11.1 promet izvršen van Republike,
  • 11.2 prenos celokupne ili dela imovine,
  • 11.3 drugi promet iz člana 6. Zakona.

Funkcionalnost:

  • izdvajanje prometa koji ne ulazi u domaću PDV obavezu,
  • prikazivanje posebnih neoporezivih i vanteritorijalnih transakcija,
  • formiranje zbirnih podataka za završni deo obrasca.

5. Preporučeni redosled rada​

  1. Proveriti obračunski period i datum knjiženja.
  2. Po potrebi uraditi Uvoz promena iz naloga za knjiženje.
  3. Otvoriti pojedinačne tabele evidencije i proveriti / dopuniti stavke.
  4. Za svaku evidenciju po potrebi uključiti Suma radi kontrole zbirnih redova.
  5. Zaključati ili rasknjižiti redove prema internoj proceduri.
  6. Proveriti delove koji utiču na prethodni porez: 6, 7, 8e, 9.
  7. Odštampati pregled ili završni obrazac.

6. Praktične napomene​

  • Ako je uključena opcija Suma, ručna izmena podataka je zaključana dok se zbirni redovi ne isključe.
  • Za tačan uvoz iz naloga moraju biti ispravne PO PDV šifre na knjiženjima.
  • Redovi sa promenjenim statusom ne treba brisati bez prethodne provere.
  • Ako red nema partnera, može se dodeliti preko dugmeta Poslovni partneri.
  • Kod zbirnih i završnih kontrola posebno proveriti logičku vezu između 6.4, 7.4, 8e.6 i 9a stavki.